ООО "КОМФОРТ-1" ИНН:1106019300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77895606 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года326394
11504 Основные средства на конец предыдущего года6394148
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года326394
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6394148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3636936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года636641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36641976
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3899735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года997341124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2788724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года887241113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3899735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года997341124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31636389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год636389937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31-636-389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-636-389-937
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31-636-389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-636-389-937
23503 Прочие расходы за отчетный год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61-636-389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-636-389-914
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-61-636-389
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-636-389-914

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (38) = -160.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.605

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.605

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.455

Индекс Альтмана Z = -14.306

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники