Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск" ИНН:1106019395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77895906 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188218981962
11504 Основные средства на конец предыдущего года189819620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188218981962
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189819620
12103 Запасы на конец отчетного года52300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года395133382991
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года333829913280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8910220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102201249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года456334403011
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года344030114529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года644553384973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533849734529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100102102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102102102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41472584855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25848552265
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года219826524016
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года265240162162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года634552364871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года523648714427
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года644553384973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533849734529
21103 Выручка за отчетный год392193957034730
21104 Выручка за предыдущий год395703473032699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363663602829590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360282959028583
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285335425140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год354251404116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год285335425140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год354251404116
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год247235118
23504 Прочие расходы за предыдущий год23511851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год260833075022
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330750224065
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410655346
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год655346603
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год219826524676
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год265246763462

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2198)/Стоимость активов (6445) = 34.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36366+0+0) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2853)/Выручка (39219) = 7.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2198)/Выручка (39219) = 5.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.405

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 4.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.27%), рентабельность компании (5.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Гарант-Усинск"