ООО "РН-СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ" ИНН:1106019518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77896159 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года947175137075923
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1751370759238119
11503 Основные средства на конец отчетного года1924615208497521139012213700
11504 Основные средства на конец предыдущего года2084975211390122137002323760
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111074814110601814601814601814
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110601814601814601814601814
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года309355301889155864115384
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года30188915586413800785437
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1604331788662032785025
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1788662030106185516390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11347016411316929530785642941846
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113169295307829630212993035525
12103 Запасы на конец отчетного года2584579322300718263651537334
12104 Запасы на конец предыдущего года3223007182518215373341410763
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года161151196403633
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11964036330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года927845398651075524639682690708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86510755244475226907083221341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года542328178431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328178431480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3097081900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года708191910300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года953860848981687342905114232106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89816873428921542321064788354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20885624820298616873690757173952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202986168736751172534057823879
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000000500000050000005000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000000500000050000005000000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года59097195281244012440
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года19528124401244010221
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9275382159329510184881009403
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года159329510184899189131003945
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14334479661282360309286021843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6612823603092959313536014166
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17511464619291157100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года177196360000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1706452122728406153489
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года212272840605348950980
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года21866623906526854572703
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года23906526854524264661221
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года175503957193362908352606126192
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года177647697352605296135112201
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15275766000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15715211000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19424212680491702268861924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26804917007048619241553475
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года395243329946283273163993
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года329946283273163993144037
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1404382000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1901781230104379855411025917
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1872564898397710259171697512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20885624820298616873690757173952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202986168736751172534057823879
21103 Выручка за отчетный год17884598138208571232357911910179
21104 Выручка за предыдущий год13820857123235791191017910957614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16629812126340161125618110927567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1263401611256181110331329955018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125478611868411067398982612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118684110673988770471002596
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1222123614641728
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1236146417281547
22203 Управленческие расходы за отчетный год728657711181656477582884
22204 Управленческие расходы за предыдущий год711181695134582884546534
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год524907474424409457398000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год474424370800292435454515
23203 Проценты к получению за отчетный год1593240775351205883
23204 Проценты к получению за предыдущий год753512058834
23303 Проценты к уплате за отчетный год305741120985189650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год209851896575480
23403 Прочие доходы за отчетный год369576813991579582986494
23404 Прочие доходы за предыдущий год13990899582986494110667
23503 Прочие расходы за отчетный год52424611578842270034385478
23504 Прочие расходы за предыдущий год1578774231377385478446143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118532101027266216287104899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1027266216287-8214119043
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23441382681136181987938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2681136738587938109284
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-75597448463684350676
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год44846368435067658596
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-41627128211305722510
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год128211305722510-2931
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год74661460251785829947
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год146025178585257025603
24603 Прочее за отчетный год128337-1440000
24604 Прочее за предыдущий год-14400-556600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год942982879136714175444398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год791367141754-4609238293
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год942982879136714175444398
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год791367141754-4609238293
32003 Величина капитала на 315000000500000050000005000000
32006 Величина капитала на 3119528124401244010221
32007 Величина капитала на 31159329510184899189131003945
32008 Величина капитала на 316612823603092959313536014166
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))942982879136714175444398
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)942982879136714175444398
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))942982879136714175444398
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)942982879136714175444398
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17081722094734217936721
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17081722094734217936721
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17081722094734217836721
33278 Дивиденды (ИТОГО)17081722094734217836721
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)39569708802219
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-39569-70880-2219
33003 Величина капитала на 315000000500000050000005000000
33006 Величина капитала на 3159097195281244012440
33007 Величина капитала на 319275382159329510184881009403
33008 Величина капитала на 3114334479661282360309286021843
36003 Чистые активы на 3114334479661282360309286021843
36004 Чистые активы на 316612823603092959313526014166
41103 Поступления – всего за отчетный год18518602186754021603045113212449
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14568120126090121153838310800214
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1762649381775595349216
41193 Прочие поступления за отчетный год2187833602821344361152363019
41203 Платежи – всего за отчетный год284782031014533521535374512712406
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13369373118455741245010111007991
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19730131296489964232910071
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2156600000
41293 Прочие платежи за отчетный год10979217883112891939412768341
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9959601-82777950676706500043
42103 Поступления – всего за отчетный год3091710183511770476161652
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2617524760
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год30916840835110180155770
42203 Платежи – всего за отчетный год13545654110538548635257625023
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год416926456062538638539460
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1305377611000100000
42293 Прочие  платежи за отчетный год74952814869661985563
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год17371447-27026778-634781-463371
43103 Поступления – всего за отчетный год1814697711002385000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1814697711002385000
43203 Платежи – всего за отчетный год255586092189724217836721
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3037902094734217836721
43293 Прочие платежи за отчетный год25254819000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7411632109804878-42178-36721
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период214150-253-49

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9429828)/Стоимость активов (208856248) = 4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (524907)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16629812+1222+728657) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (524907)/Выручка (17884598) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9429828)/Выручка (17884598) = 52.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 3.54

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (10.72), коэффициент текущей ликвидности (10.86), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (52.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники