ООО "АЙСБЕРГ" ИНН:1106019589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77896308 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1369180526272681
12104 Запасы на конец предыдущего года180526272681921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21695517231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года355422311815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2083127615285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1276152855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3668317632960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3116332229970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3668317632962997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3116332229972741
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3110297428720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2975287226090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3120298428822619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2985288226191908
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548191414378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131440378833
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5481914140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1314403780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3668317532962997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3116332129972741
21103 Выручка за отчетный год6844871178359924
21104 Выручка за предыдущий год87117835992412354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4912676060839152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67606083805511969
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1932195117520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1951175218690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1676175313360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1753133610970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2561984160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1984167720
23404 Прочие доходы за предыдущий год161900
23503 Прочие расходы за отчетный год1110880
23504 Прочие расходы за предыдущий год108800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2452043470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2043477720
24603 Прочее за отчетный год109101840
24604 Прочее за предыдущий год1018400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136103263694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103263694289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1361032630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1032636940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (3668) = 3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4912+1676+0) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (256)/Выручка (6844) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (6844) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.693

Индекс Альтмана Z = 12.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.8), коэффициент быстрой ликвидности (4.2), коэффициент текущей ликвидности (6.69), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (3.74%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники