ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС" ИНН:1106019620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77899598 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121350103159
11504 Основные средства на конец предыдущего года50100159216
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1213501030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года501001590
12103 Запасы на конец отчетного года87761477021855352
12104 Запасы на конец предыдущего года14770193253522970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года959121553215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12159021562
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107140102100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14010210032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98421612423400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16125212456670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110561617424435826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16174222458263280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64321256113012411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1256110472411-152
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года105100769
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1051000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года902000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3573271011422646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2710117626461603
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3573361311420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3612117626460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110561617424435826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16174222458263280
21103 Выручка за отчетный год43562408533211927464
21104 Выручка за предыдущий год40853321192746421916
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50015230202910921283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29367291092128325034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-64531783330100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11486301061810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-645311543-10270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11486-102725290
23403 Прочие доходы за отчетный год519340189
23404 Прочие доходы за предыдущий год20189355
23503 Прочие расходы за отчетный год10766843806
23504 Прочие расходы за предыдущий год66841543853
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-604111511-11110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11422-111125640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-604111511-11112564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11422-11112564-6616

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6041)/Стоимость активов (11056) = -54.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50015+0+0) = -12.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6453)/Выручка (43562) = -14.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6041)/Выручка (43562) = -13.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.546

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.546

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.391

Индекс Альтмана Z = -0.269

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-14.81%), рентабельность компании (-13.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЙГУС"

Еще предприятия