ООО "УПРАВДОМ" ИНН:1106019638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77899583 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года721045444828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года454448292470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189199600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года199600537
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года739947435428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года474354293007
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года739947445433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года474454333007
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4007411186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74111861314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года699940034247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400342471693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года699940034247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400342471693
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года739947445433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года474454333007
21103 Выручка за отчетный год164272150523656
21104 Выручка за предыдущий год21505236560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163492137223337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21372233370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78133319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1333190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78133319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1333190
23503 Прочие расходы за отчетный год420667429
23504 Прочие расходы за предыдущий год6674290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-342-534-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-534-1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-342-534-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-534-1100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-342)/Стоимость активов (7399) = -4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16349+0+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (16427) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-342)/Выручка (16427) = -2.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = -0.045

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (-2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники