ООО "Славутич" ИНН:1106019772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77899991 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4444
11504 Основные средства на конец предыдущего года4444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4440
12103 Запасы на конец отчетного года1347811647102886615
12104 Запасы на конец предыдущего года116471028866154472
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8592538797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2538797482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38471637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4716371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1437511947103910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119471039167490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1437911951103956753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119511039567534959
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11347778377836110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7783778361104384
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303241682612643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41682612643575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3032416826120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416826126430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1437911951103956753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119511039567534959
21103 Выручка за отчетный год7338929764196648
21104 Выручка за предыдущий год9297641966486240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4909566646814852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5666468148524579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2429363117380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3631173817960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2429363117380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3631173817960
23503 Прочие расходы за отчетный год29373742
23504 Прочие расходы за предыдущий год37374239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2400359417010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3594170117540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33312927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31292725
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2367356316721727
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3563167217271597

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2367)/Стоимость активов (14379) = 16.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4909+0+0) = 49.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2429)/Выручка (7338) = 33.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2367)/Выручка (7338) = 32.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.742

Индекс Альтмана Z = 10.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (33.1%), рентабельность компании (32.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники