ООО СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "АТЛАНТА - 2" ИНН:1106019797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40801141 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года867011153
11504 Основные средства на конец предыдущего года1115315317
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года867011153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1115315317
12103 Запасы на конец отчетного года66001437
12104 Запасы на конец предыдущего года11564292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5588338311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3917229513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6248439886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4046634138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7115351039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5161949456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4570325295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2547818586
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2444925744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2614130870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2544925744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2614130870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7115351039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5161949456
21103 Выручка за отчетный год3772152033
21104 Выручка за предыдущий год5220323208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3787743343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4333033002
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1568690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8873-9794
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1568690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8873-9794
23403 Прочие доходы за отчетный год268338574
23404 Прочие доходы за предыдущий год85745142
23503 Прочие расходы за отчетный год645110555
23504 Прочие расходы за предыдущий год105554139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202266709
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6892-8890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202266709
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6892-8890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20226)/Стоимость активов (71153) = 28.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37877+0+0) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-156)/Выручка (37721) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20226)/Выручка (37721) = 53.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.796

Индекс Альтмана Z = 8.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-0.41%), рентабельность компании (53.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники