ООО "Гелиос" ИНН:1106020030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40801655 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2440553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1293140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373314553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3145530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373314553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3145530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218113495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1134950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15520158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15520158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373314553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3145530
21103 Выручка за отчетный год83251470011450
21104 Выручка за предыдущий год14700114500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75751179911450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11799114500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75029010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год290100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75029010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год290100
23503 Прочие расходы за отчетный год3900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71129010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46129010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290100
41103 Поступления – всего за отчетный год832500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год832500
41203 Платежи – всего за отчетный год836400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год622500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год135000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год25000
41293 Прочие платежи за отчетный год53900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3900
43203 Платежи – всего за отчетный год15000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год15000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-15000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (461)/Стоимость активов (373) = 123.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7575+0+0) = 9.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (750)/Выручка (8325) = 9.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (461)/Выручка (8325) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.906

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.406

Индекс Альтмана Z = 22.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (9.01%), рентабельность компании (5.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники