ООО "Авторемсервис" ИНН:1106020150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40805311 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года905325549520
11504 Основные средства на конец предыдущего года325549520204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9053255490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3255495200
12103 Запасы на конец отчетного года628348616216
12104 Запасы на конец предыдущего года348616216350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7905669549424928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6695494249316195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года369212483486545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12483486545148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12225829190440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8291904456920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13130861695936209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8616959362126897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4830241537182707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241537182707830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8300570058753502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5700587535056067
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года501000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8300620158750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6201587535050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13130861695936209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8616959362126897
21103 Выручка за отчетный год67512515025390450006
21104 Выручка за предыдущий год51502539045000640636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61525473584792046454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47358479204645438638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5987414459840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4144598435520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5987414459840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4144598435520
23403 Прочие доходы за отчетный год1484392845428
23404 Прочие доходы за предыдущий год392845428100
23503 Прочие расходы за отчетный год288831373219585
23504 Прочие расходы за предыдущий год313732195851028
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4583139936100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1399361033950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2034155017001505
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1550170015051195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2549-15119101890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15119101890-125

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2549)/Стоимость активов (13130) = 19.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61525+0+0) = 9.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5987)/Выручка (67512) = 8.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2549)/Выручка (67512) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.582

Индекс Альтмана Z = 5.55

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (8.87%), рентабельность компании (3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники