ООО "Консультант-Север" ИНН:1106020168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40805340 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113711813065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119230651364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4225031201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113712235568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123455682565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113712235568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123455682565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113712231752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123417521753
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113712235568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123455682565
21104 Выручка за предыдущий год126082176411696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43601252211409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82489242287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82489242287
23503 Прочие расходы за отчетный год152237
23504 Прочие расходы за предыдущий год223723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1582269205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82269205264
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5898831
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год898831117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2073288374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73288374147
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31122400
32008 Величина капитала на 31123400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2100
33218 Убыток (ИТОГО)2100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7600
33278 Дивиденды (ИТОГО)7600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31112700
33008 Величина капитала на 31113700
36003 Чистые активы на 31113700
36004 Чистые активы на 31123400
41103 Поступления – всего за отчетный год24300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8700
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год15600
41203 Платежи – всего за отчетный год28600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100
41293 Прочие платежи за отчетный год24700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (1137) = -1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.564

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники