ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ" ИНН:1106020344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40805498 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года587365975869
11504 Основные средства на конец предыдущего года659756886268
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года71900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года659265970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года659756880
12103 Запасы на конец отчетного года9847221043095
12104 Запасы на конец предыдущего года210448312497
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года551491187816625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118781223614395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61675
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1132330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3327980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155253140790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14079198730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1618452067625597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206762556123235
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-536-26290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1796-12920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-526-261971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1786-1282474
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1623712329525526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224622684322761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162371232950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22462268430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1618452067625597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206762556123235
21103 Выручка за отчетный год365564387720
21104 Выручка за предыдущий год38772207060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343531313600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31360148520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2203374120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год741258540
22203 Управленческие расходы за отчетный год1955365810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год658152580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24808310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8315960
23403 Прочие доходы за отчетный год3878580
23404 Прочие доходы за предыдущий год58400
23503 Прочие расходы за отчетный год482116960
23504 Прочие расходы за предыдущий год169619940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1537-8070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-807-13580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24400
24603 Прочее за отчетный год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1261-8070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-807-13580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1261-8070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-807-13580
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31179600
32008 Величина капитала на 31178600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)126000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)126000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3153600
33008 Величина капитала на 3152600
36003 Чистые активы на 3152600
36004 Чистые активы на 31178600
41103 Поступления – всего за отчетный год127924466280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год114027466280
41193 Прочие поступления за отчетный год1389700
41203 Платежи – всего за отчетный год124113415940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год85568270140
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1434467110
41293 Прочие платежи за отчетный год2420178690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год381150340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период381150340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1261)/Стоимость активов (161845) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (343531+0+19553) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2480)/Выручка (365564) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1261)/Выручка (365564) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Индекс Альтмана Z = -0.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭЛЕКТРОМОНТАЖ"