ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ" ИНН:1106020513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40806121 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11
11504 Основные средства на конец предыдущего года13604
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13604
12103 Запасы на конец отчетного года34723472
12104 Запасы на конец предыдущего года34720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1733717266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172665207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2081920819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208195909
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2082020820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208209513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41744174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41743732
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5656
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5656
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года561245
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1659116590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165914536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1659116590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165914536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2082020820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208219513
21104 Выручка за предыдущий год410290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20520
23404 Прочие доходы за предыдущий год61360
23503 Прочие расходы за отчетный год13532
23504 Прочие расходы за предыдущий год35320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1552
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (20820) = -0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 1.595

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.595<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИНЕФТЕГАЗСТРОЙ"