Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС" ИНН:1106020680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40812723 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127173219
11504 Основные средства на конец предыдущего года1732190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127173219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1732190
12103 Запасы на конец отчетного года58120107
12104 Запасы на конец предыдущего года12010750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83039152478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391524781599
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года456546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6546100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93341002631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410026311749
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106042732850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427328501749
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337337591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года337591410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72339362259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393622591339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72339362259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года393622591339
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106042732850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427328501749
21103 Выручка за отчетный год112292079411283
21104 Выручка за предыдущий год207941128311571
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110862044311075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204431107511629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143351208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год351208-58
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143351208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год351208-58
23503 Прочие расходы за отчетный год1609
23504 Прочие расходы за предыдущий год1409
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127337199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год337199-67
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126337199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год337199-67

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (1060) = 11.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11086+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (11229) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (11229) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.466

Индекс Альтмана Z = 2.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОЛОС"