Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ" ИНН:1106020721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40812995 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1333450
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3451840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1333450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3451840
12103 Запасы на конец отчетного года2068495224132052
12104 Запасы на конец предыдущего года4952241320521771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года665851043177118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года510431771181280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6545541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4554112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87911010156440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10101564421710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89241010456892355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10104568923553063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8101671154081926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6711540819262387
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8233393281429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3393281429676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82333932810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33932814290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89241010456892355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10104568923553063
21103 Выручка за отчетный год93597977103758339
21104 Выручка за предыдущий год79771037583399072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7551595177478221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5951774782218957
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1808202626280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202626281180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1808202626280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202626281180
23504 Прочие расходы за предыдущий год9000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1808201726280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201726281180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93868178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86817872
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17151931254740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193125474043

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1715)/Стоимость активов (8924) = 19.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1808)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7551+0+0) = 23.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1808)/Выручка (9359) = 19.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1715)/Выручка (9359) = 18.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.843

Индекс Альтмана Z = 18.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (8.33), коэффициент текущей ликвидности (10.84), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (19.32%), рентабельность компании (18.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИДЕАЛ"