ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ" ИНН:1106021027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40818242 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12768891453
11504 Основные средства на конец предыдущего года88914520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12768891453
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88914520
12103 Запасы на конец отчетного года420634833159
12104 Запасы на конец предыдущего года348331590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года707041675480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года416754800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27121335510307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13355103080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139882100518946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21005189470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152642189420399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21894203990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года423680388137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года803881370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года224922492249
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года224922490
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года224922492249
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года224922490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87791160710013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11607100130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87791160710013
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11607100130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152642189420399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21894203990
21103 Выручка за отчетный год483925589353973
21104 Выручка за предыдущий год55893539730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342733768136576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37681365760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141191821217397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18212173970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141191821217397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18212173970
23403 Прочие доходы за отчетный год4051139
23404 Прочие доходы за предыдущий год11390
23503 Прочие расходы за отчетный год387323184
23504 Прочие расходы за предыдущий год3231840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141371800217222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18002172220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163326943
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год269427830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125041530817219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15308144390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12504)/Стоимость активов (15264) = 81.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34273+0+0) = 41.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14119)/Выручка (48392) = 29.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12504)/Выручка (48392) = 25.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.819

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.926

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.384

Индекс Альтмана Z = 11.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (29.18%), рентабельность компании (25.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ЗДОРОВЬЕ-КОМИ"