ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ" ИНН:1106021098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97136172 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года124114931367997
12104 Запасы на конец предыдущего года149313671737732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1241149313670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1493136717370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124114931367997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149313671737732
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1091571600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1571601400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119167170150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167170150243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112213261197847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132611971587489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1122132611970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1326119715870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124114931367997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149313671737732
21103 Выручка за отчетный год2332234623652476
21104 Выручка за предыдущий год2346236524763025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2223218922052336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2189220523362792
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1091571600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1571601400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1091571600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1571601400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1091571600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1571601400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56909080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90908076
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год56000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год90000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53677060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год707060157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5367700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7070600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (1241) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2223+0+0) = 4.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (2332) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (2332) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 1.473

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.473<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (4.67%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРЧАЛЫ"