ООО "РигМаркет" ИНН:1106021299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97136835 ОКВЭД:11.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1071480696424
11504 Основные средства на конец предыдущего года806964242318
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1071480696424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года806964242318
12103 Запасы на конец отчетного года549441501205
12104 Запасы на конец предыдущего года41501205515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12600687724359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68772435920473
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года217300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372836162814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361628141313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239951464328378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146432837822301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347092271234802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227123480224619
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11727137320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13732205010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117371374220511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137422051111072
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8831010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1414189704291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года897042911497
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22972897014291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89701429113547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347092271234802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227123480224619
21103 Выручка за отчетный год312015019145495
21104 Выручка за предыдущий год501914549532442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283033483928049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год348392804919914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28981535217446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153521744612528
22203 Управленческие расходы за отчетный год176900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11291535217446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153521744612528
23403 Прочие доходы за отчетный год158200
23404 Прочие доходы за предыдущий год200466
23503 Прочие расходы за отчетный год120134102
23504 Прочие расходы за предыдущий год134102476
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11671523817344
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152381734412518
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109915061365
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15061365973
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год671373215979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137321597911545
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67137320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13732159790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (34709) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28303+0+1769) = 3.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1129)/Выручка (31201) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (31201) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.511

Индекс Альтмана Z = 2.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (3.62%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники