ООО "ВЭРТАС-КОМИ" ИНН:1106021330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97137007 ОКВЭД:63.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106583520
11504 Основные средства на конец предыдущего года583520448
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106583520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года583520448
12103 Запасы на конец отчетного года49583327
12104 Запасы на конец предыдущего года583327273
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8426162467806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16246780611764
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63110211265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10211265968
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9106178509398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17850939813005
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9212184339918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18433991813453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180664925372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6492537210408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7406119414546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1194145463045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7406119414546
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1194145463045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9212184339918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18433991813453
21103 Выручка за отчетный год464564109725793
21104 Выручка за предыдущий год410972579324664
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337823219322286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321932228618232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1267489043507
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год890435076432
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1267489043507
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год890435076432
23403 Прочие доходы за отчетный год1202460
23404 Прочие доходы за предыдущий год24600
23503 Прочие расходы за отчетный год32301579724
23504 Прочие расходы за предыдущий год1579723660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год956475712783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год757127845772
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13831224770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1224771743
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год818163472013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год634720135029

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8181)/Стоимость активов (9212) = 88.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33782+0+0) = 37.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12674)/Выручка (46456) = 27.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8181)/Выручка (46456) = 17.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.888

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.244

Индекс Альтмана Z = 11.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (27.28%), рентабельность компании (17.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники