Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ" ИНН:1106021468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97141730 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года353676130228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года676130228342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года601367835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136783579
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4138122080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8122082630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413812208263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года812208263421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13618-57-655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года618-57-655-220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400194265918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194265918641
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4001942650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1942659180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413812208263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года812208263421
21103 Выручка за отчетный год679275624191029
21104 Выручка за предыдущий год275624191029537
21203 Себестоимость продаж за отчетный год673213726791074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2137267910741158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6619-2600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год619-260-450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6619-2600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год619-260-450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6619-2600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год619-260-450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год311014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3608-260-59
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год608-260-59-625

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (413) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (673+0+0) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (679) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (679) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.362

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВТОРЕАЛ"