ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС" ИНН:1106021700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97147891 ОКВЭД:55.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15841612
11504 Основные средства на конец предыдущего года161235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15841612
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161235
12103 Запасы на конец отчетного года11535033
12104 Запасы на конец предыдущего года5033694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3613222539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2434613143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3739929436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2943614313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3898331048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3104814348
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3588929139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года291395594
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30941909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19098754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30941909
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19098754
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3898331048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3104814348
21103 Выручка за отчетный год3385155926
21104 Выручка за предыдущий год5592621591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2707232295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3238120255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год677923631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235451336
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год677923545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235451253
23403 Прочие доходы за отчетный год160
23503 Прочие расходы за отчетный год450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год675023545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235451253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год675023545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235451253

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6750)/Стоимость активов (38983) = 17.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27072+0+0) = 25.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6779)/Выручка (33851) = 20.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6750)/Выручка (33851) = 19.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.6

Индекс Альтмана Z = 19.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (11.71), коэффициент текущей ликвидности (12.09), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (20.03%), рентабельность компании (19.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНС"

Еще предприятия