Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп" ИНН:1106021740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97148063 ОКВЭД:36.63.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7201920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7992010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7992010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7531300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7992010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20100
21103 Выручка за отчетный год411743500
21104 Выручка за предыдущий год435000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327641810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год418100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8411690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8411690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16900
23503 Прочие расходы за отчетный год19190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8221500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6981210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (698)/Стоимость активов (799) = 87.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (841)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3276+0+0) = 25.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (841)/Выручка (4117) = 20.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (698)/Выручка (4117) = 16.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.874

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.37

Х5 = Выручка/Активы = 5.153

Индекс Альтмана Z = 16.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.72), коэффициент быстрой ликвидности (17.37), коэффициент текущей ликвидности (17.37), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (20.43%), рентабельность компании (16.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛазерШтамп"