ООО "ВОДОКАНАЛ-СЕРВИС" ИНН:1106021884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97148643 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5687129981372
11504 Основные средства на конец предыдущего года7129981372728
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5687129981372
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7129981372728
12103 Запасы на конец отчетного года3330389350345693
12104 Запасы на конец предыдущего года3893503456936247
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года232273247233
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года273247233229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58478533754099243026
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53375409924302641894
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59381263424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81263423108
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года55705042
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70504297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62688584234638649418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58423463864941748575
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63256591354738450790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59135473845078949303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года436436374226
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года436374226226
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-57000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11850581529276
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года581529276814
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122291017903502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1017903502927
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2065020360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36281470883419738799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47088341973879938630
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1268111030102488823
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года110301024888228323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51027581184648147622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58118464815028746953
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63256591354738450790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59135473845078949303
21103 Выручка за отчетный год249036235433240263230569
21104 Выручка за предыдущий год235433240263230569214432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213141221924219120203755
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221924219120203755205477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35895135092114326814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1350921143268148955
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35895135092114326814
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1350921143268148955
23303 Проценты к уплате за отчетный год64496150190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год496151190116
23403 Прочие доходы за отчетный год1069525824129477529
23404 Прочие доходы за предыдущий год258241294775292368
23503 Прочие расходы за отчетный год27871290452188628123
23504 Прочие расходы за предыдущий год2904521886281236916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186559792120546030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97921205360304291
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4145280130122397
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2801301223971519
24603 Прочее за отчетный год896819510745
24604 Прочее за предыдущий год819510745110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13614617285322888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6172853128882662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13614617285322888
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6172853128882662
32003 Величина капитала на 31436374226226
32007 Величина капитала на 31581529276814
32008 Величина капитала на 311017903502927
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13614617285312888
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13614623488102888
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13614617285312888
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13614617285312888
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)5700-113
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2345612082783426
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2402612084093313
33244 Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)57000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)5701310
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2345612044233426
33278 Дивиденды (ИТОГО)2345612044233426
33003 Величина капитала на 31436436374226
33004 Величина капитала на 31-57000
33007 Величина капитала на 3111850581529276
33008 Величина капитала на 31122291017903502
36003 Чистые активы на 31122291017903502
36004 Чистые активы на 311017903502927
41103 Поступления – всего за отчетный год250533245423251596243084
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год212032207924212899242641
41193 Прочие поступления за отчетный год385013749938697443
41203 Платежи – всего за отчетный год250472237899247792240696
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70790562196528074244
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1389731026789703587759
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год644961510
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2570181346791880
41293 Прочие платежи за отчетный год38075766938064776813
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год61752438042388
43103 Поступления – всего за отчетный год16890459293831451822
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16890458673803551822
43203 Платежи – всего за отчетный год17170527034247953894
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2345480041113124
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14825479033836850770
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-280-6774-4165-2072
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-219750-361316

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13614)/Стоимость активов (63256) = 21.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35895)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213141+0+0) = 16.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35895)/Выручка (249036) = 14.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13614)/Выручка (249036) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Индекс Альтмана Z = 5.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (14.41%), рентабельность компании (5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники