ООО "ЗОДЧЕСТВО" ИНН:1106022180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97153609 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года160190
12104 Запасы на конец предыдущего года1900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года378840694750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406947503162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394940894751
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408947513166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года394940894751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408947513166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373039473556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года394735562992
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года129129129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года129129129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90131066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13106645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2191421195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1421195174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года394940894751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408947513166
21103 Выручка за отчетный год6244871050
21104 Выручка за предыдущий год48710504251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58060335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год603350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44427715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4277154251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44427715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4277154251
23503 Прочие расходы за отчетный год13137152
23504 Прочие расходы за предыдущий год371524997
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87390563
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3905634271
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-219390563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3905634025

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-219)/Стоимость активов (3949) = -5.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (580+0+0) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (624) = 7.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-219)/Выручка (624) = -35.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.032

Индекс Альтмана Z = 23.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (17.3), коэффициент текущей ликвидности (18.03), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (7.05%), рентабельность компании (-35.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники