ООО "РЕГИОНТРАНСКОМ" ИНН:1106022623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81035960 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3881588768213845
11504 Основные средства на конец предыдущего года5887682138454208
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3881588768210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5887682138450
12103 Запасы на конец отчетного года241382463345
12104 Запасы на конец предыдущего года382462345621
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2624524157213307342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241572133073423812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3018450652602178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4506526021783038
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2950429045270530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290452705298650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33384349323387413710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34932338741371011679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8590577764463151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5777644531512565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24793291542742810559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2915427428105599114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2479329154274280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2915427428105590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33384349323387413710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34932338741371011679
21103 Выручка за отчетный год13517212549411978368409
21104 Выручка за предыдущий год1254941197836840938555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13093712508811469367343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1250881146936734336806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год423540650900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год406509010660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год423540650900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год406509010660
23403 Прочие доходы за отчетный год614048234
23503 Прочие расходы за отчетный год1239880808311
23504 Прочие расходы за предыдущий год88080831137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3610-47443300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47443309890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3610-4744330638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47443309891344

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3610)/Стоимость активов (33384) = 10.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130937+0+0) = 3.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4235)/Выручка (135172) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3610)/Выручка (135172) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.346

Индекс Альтмана Z = 2.366

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.366<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.13%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники