ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ" ИНН:1106022648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81035983 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202731220449307290
11504 Основные средства на конец предыдущего года12204493072909890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202731220449300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12204493072900
12103 Запасы на конец отчетного года39747418700213847
12104 Запасы на конец предыдущего года74187003138476782
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110930768909337863808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года768909337859622104009
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5938354910560754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35491055975327397
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1901901200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1901201800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129032880471110600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88047111060744020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14930510025111599085699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10025111599081692148078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90159959891081150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95989108115456480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года901699599910812545659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года959991081254565878567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года591364252786540040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года425278653603469415
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59136425278650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42527865360340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14930510025111599085699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10025111599081692148078
21103 Выручка за отчетный год362497184279321404357967
21104 Выручка за предыдущий год184279321404357967285542
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319638136734230996296528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136734230996296529174292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4285947545904080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4754590408614380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4285947545904080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4754590408614380
23403 Прочие доходы за отчетный год897784071325314317
23404 Прочие доходы за предыдущий год840713253143175320
23503 Прочие расходы за отчетный год7367138641317716617
23504 Прочие расходы за предыдущий год1386413176166175041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4446942088904840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4208890485591380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60228516163519798
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год851616351979815639
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38447335727383149341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33572738324934095890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3844733572738310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3357273832493400
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3195989000
32008 Величина капитала на 3195999000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38423000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38423000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38423000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38423000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44253000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)44253000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44253000
33278 Дивиденды (ИТОГО)44253000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3190159000
33008 Величина капитала на 3190169000
36003 Чистые активы на 3190169000
36004 Чистые активы на 3195998000
41103 Поступления – всего за отчетный год380600000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год380524000
41193 Прочие поступления за отчетный год76000
41203 Платежи – всего за отчетный год331711000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год287326000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10148000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6113000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год48889000
43203 Платежи – всего за отчетный год46500000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год38500000
43293 Прочие платежи за отчетный год8000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год46500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2389000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38447)/Стоимость активов (149305) = 25.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (319638+0+0) = 13.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42859)/Выручка (362497) = 11.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38447)/Выручка (362497) = 10.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.525

Индекс Альтмана Z = 7.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (11.82%), рентабельность компании (10.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСТРОЙ"