ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ" ИНН:1106022782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81033621 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42106190402
11504 Основные средства на конец предыдущего года106190402243
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4927963862
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2796386269
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года24292821
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года29332136
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115414856485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года414861485348
12103 Запасы на конец отчетного года2456320940924300
12104 Запасы на конец предыдущего года3209406343003497
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года537203047
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2030470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1431214343570313709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1434357271370911426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9636936302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36936302446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1740118124983118358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1812498261835815369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17516185381068718843
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18538106871884315717
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-743-1541-2416301
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1541-2416301148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-732-1530-2405312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1530-2405312159
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года72819476
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года82947676
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года72819476
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года82947676
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1371415543918615728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1554291861572813895
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4462444438122727
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4444381227271587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18176199871299818455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19986129981845515482
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17516185381068718843
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18538106871884315717
21103 Выручка за отчетный год81016846458874595886
21104 Выручка за предыдущий год84645887459588683385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68413714358032682750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71101803268275071115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1260313210841913136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1354484191313612270
22203 Управленческие расходы за отчетный год10722112611113912239
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11259111461223912405
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18811949-2720897
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2285-2727897-139
23203 Проценты к получению за отчетный год351376
23204 Проценты к получению за предыдущий год13765
23403 Прочие доходы за отчетный год57104157361
23404 Прочие доходы за предыдущий год1041583613054
23503 Прочие расходы за отчетный год846845802881
23504 Прочие расходы за предыдущий год8467968814845
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11271221-3358383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1556-3358383-1925
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10800226
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год129103113157
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год111113157340
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-10-11180
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-11180-36
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-231-358576-7
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-433576-79
24604 Прочее за предыдущий год-1-83-3-45
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год798875-2717153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1135-2717153-1835
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год798875-2717153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1135-2717153-1835
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 31-1541-2416301148
32008 Величина капитала на 31-1530-2405312159
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7988750153
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7988750153
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7988750153
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7988750153
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 31-743-1541-2416301
33008 Величина капитала на 31-732-1530-2405312
36003 Чистые активы на 31-732-1530-2405312
36004 Чистые активы на 31-1530-2405312159
41103 Поступления – всего за отчетный год79079786409577194294
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78729732189368790878
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год41496177
41193 Прочие поступления за отчетный год309537320233339
41203 Платежи – всего за отчетный год79353783069603993953
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33396323974753147914
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31262274222804727790
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год55006760
41293 Прочие платежи за отчетный год14145184871978518249
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-274334-268341
42103 Поступления – всего за отчетный год380033001552901
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год380033001550900
42203 Платежи – всего за отчетный год3800330015501386
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год380033001550900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-274334-266-144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (798)/Стоимость активов (17516) = 4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68413+0+10722) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1881)/Выручка (81016) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (798)/Выручка (81016) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.04

Индекс Альтмана Z = 1.916

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.916<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСК-НЕФТЕПРОМРЕМОНТ"