ООО "УСИНСКИЙ КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС" ИНН:1106022800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81033659 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года280533635632
11504 Основные средства на конец предыдущего года5336356321033
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года126191045165293822
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10451652938224106
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года21292821
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года29332136
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129201101371924475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11013719744755175
12103 Запасы на конец отчетного года12170140081336214522
12104 Запасы на конец предыдущего года14008133041452213548
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12999054
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года990540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35354512404805452374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51240480085237435077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года399543280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года543282531000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1590115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48052654026174467203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65402616996720349740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60972764156893671678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76415688967167854915
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-119452-107522-90834-76770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-107522-90834-76770-76820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-119442-107512-90824-76759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-107512-90824-76759-76810
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года86529245545
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года529245545249
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года86529245545
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года529245545249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161392163010140839137916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163010140799137916121852
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1893620388186769976
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года203881867699769624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180328183398159515147892
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183398159475147892131476
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60972764156893671678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76415688967167854915
21103 Выручка за отчетный год433510411741399799405614
21104 Выручка за предыдущий год411741399799405614346411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415102396067382005371393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год396067382005371393309492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18408156741779434221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15674177943422136919
22203 Управленческие расходы за отчетный год31375326573207831394
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32657320903139430054
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12967-16983-142842827
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16983-1429628276865
23203 Проценты к получению за отчетный год133352738
23204 Проценты к получению за предыдущий год35273815
23403 Прочие доходы за отчетный год320463687715
23404 Прочие доходы за предыдущий год63687715937
23503 Прочие расходы за отчетный год4911344135022948
23504 Прочие расходы за предыдущий год3441349029486255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14541-20326-17072632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20326-170726321562
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год297427407454
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год427407454886
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-444284-300296
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год284-300296-16
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год216739222707-285
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год39222707-285-1215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11930-16688-1406551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16688-1406551363
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11930-16688-1406551
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16688-1406551363
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-107522-90834-76770-76820
32008 Величина капитала на 31-107512-90824-76759-76810
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1193016688140650
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1193016688140650
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1193016688140650
33218 Убыток (ИТОГО)1193016688140650
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-119452-107522-90834-76770
33008 Величина капитала на 31-119442-107512-90824-76759
36003 Чистые активы на 31-119442-107512-90824-76759
36004 Чистые активы на 31-107512-90824-76759-76810
41103 Поступления – всего за отчетный год358903331602329785322242
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год352579326853328752319864
41193 Прочие поступления за отчетный год6324474910332378
41203 Платежи – всего за отчетный год358176331880329490323062
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год178072164261186313184303
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1321491231299023986162
41293 Прочие платежи за отчетный год47955444905293852597
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год727-278295-820
42103 Поступления – всего за отчетный год141007018825013372
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год141007000825013350
42203 Платежи – всего за отчетный год144837013847012414
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3251118654
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год141007000825012350
42293 Прочие  платежи за отчетный год5823410
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3835-220958
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период344-27375138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11930)/Стоимость активов (60972) = -19.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12967)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (415102+0+31375) = -2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12967)/Выручка (433510) = -2.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11930)/Выручка (433510) = -2.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.662

Индекс Альтмана Z = -15.128

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-1.96), рентабельность продукции (-2.99%), рентабельность компании (-2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники