ООО "ГОСС" ИНН:1106023176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41665415 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года291492828314062
11504 Основные средства на конец предыдущего года28283140626867
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года291492828314062
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28283140626867
12103 Запасы на конец отчетного года10511754
12104 Запасы на конец предыдущего года1175442
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1606127616053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276160538266
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6414521493
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45214931707
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1680733307600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3330760010015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года459563161321662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316132166216882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450562856316607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года285631660714754
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205050551328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90030505055
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305050551328
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года459563161321662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316132166216882
21103 Выручка за отчетный год378503252021316
21104 Выручка за предыдущий год325202131616009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207551835016803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18350168037354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17095141704513
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1417045138655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17095141704513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1417045138655
23403 Прочие доходы за отчетный год13251002125
23404 Прочие доходы за предыдущий год10021250
23503 Прочие расходы за отчетный год10927703826
23504 Прочие расходы за предыдущий год7703826918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17328135002812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1350028127737
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17328135002786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1350027867330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17328)/Стоимость активов (45956) = 37.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20755+0+0) = 82.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17095)/Выручка (37850) = 45.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17328)/Выручка (37850) = 45.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.062

Индекс Альтмана Z = 58.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (18.56), коэффициент текущей ликвидности (18.67), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (45.17%), рентабельность компании (45.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники