ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК" ИНН:1106023296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81038645 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14469148661749617637
11504 Основные средства на конец предыдущего года14866174961763720976
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1446914866174960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1486617496176370
12103 Запасы на конец отчетного года22873280762155735275
12104 Запасы на конец предыдущего года28076215573527516198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года219165631131668954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года563113166619612588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15111622318491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1622318491171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4630035329350410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3532935041419620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60769501955253762357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50195525375959949933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8039-91635907341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9163590734113890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15003422340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52730496114891352782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49611489135002436043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5273051111489470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5111148947522580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60769501955253762357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50195525375959949933
21103 Выручка за отчетный год576491171128043159442
21104 Выручка за предыдущий год1171128043159442111216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год582331202838550463962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1202838550463962105871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-584-3171-50730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3171-5073-45200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-584-3171-50730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3171-5073-45200
23403 Прочие доходы за отчетный год1271045285380
23404 Прочие доходы за предыдущий год45285380686
23503 Прочие расходы за отчетный год3170138011632409
23504 Прочие расходы за предыдущий год1380116324091277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8956-4506-59510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4506-5951-65490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8956-4506-5951-6549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4506-5951-65494418

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8956)/Стоимость активов (60769) = 14.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58233+0+0) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-584)/Выручка (57649) = -1.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8956)/Выручка (57649) = 15.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 0.931

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-1.01%), рентабельность компании (15.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ СТ - УСИНСК"