Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт" ИНН:1106023345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81044781 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года110
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11596
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20567892618107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89261814126301
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4152437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15243755
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205711045025206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104502520731223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205721045125206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104512520631819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191718921767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189217671674
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2071540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года207154135
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года667427538
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4275385727
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17988792422747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79242274724283
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18655835123285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83512328530010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205721045125206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104512520631819
21103 Выручка за отчетный год486372935127866
21104 Выручка за предыдущий год293512786660097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год484412920226534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292022753157513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1961491332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1493352584
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196149263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год149335546
23503 Прочие расходы за отчетный год16524193
23504 Прочие расходы за предыдущий год24204407
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3112570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125131140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2510056
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100129112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (20572) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48441+0+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (48637) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (48637) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Х5 = Выручка/Активы = 2.364

Индекс Альтмана Z = 2.5

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.5<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергонефтьремонт"