ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ" ИНН:1106023634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81044775 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28152937
11504 Основные средства на конец предыдущего года29373076
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28152937
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29373076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28932529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25292415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29532582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25822417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57685518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55195494
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39124249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42494461
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года960390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года390140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года896879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года879893
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18561269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12691033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57685518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55185494
21103 Выручка за отчетный год360161
21104 Выручка за предыдущий год161335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год616367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-256-206
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20623
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-256-206
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20623
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год1107
23504 Прочие расходы за предыдущий год766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-336-213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-213-43
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-336-213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-213-43

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-336)/Стоимость активов (5768) = -5.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (616+0+0) = -41.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-256)/Выручка (360) = -71.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-336)/Выручка (360) = -93.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.108

Индекс Альтмана Z = 3.976

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-71.11%), рентабельность компании (-93.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРСТРОЙ"