ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ" ИНН:1106024268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85373205 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1456616073710
11504 Основные средства на конец предыдущего года160737104626
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1456616073710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160737104626
12103 Запасы на конец отчетного года18682667854
12104 Запасы на конец предыдущего года2667854206
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185092386120535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238621975013398
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года964100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301622655821389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265582060413635
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447282816525099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281652431418261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1366594240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года942472700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1370594257660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года942572714213
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9687500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150551799017439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179901704314048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160231874017439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187401704314048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447282816525099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281652431418261
21103 Выручка за отчетный год3028670226708
21104 Выручка за предыдущий год702267087790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2159332614109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326141094567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год869337612599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год376125993223
22203 Управленческие расходы за отчетный год606500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год262837612599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год376125993223
23203 Проценты к получению за отчетный год53300
23303 Проценты к уплате за отчетный год11900
23403 Прочие доходы за отчетный год12939861765
23404 Прочие доходы за предыдущий год98617651600
23503 Прочие расходы за отчетный год19662409916
23504 Прочие расходы за предыдущий год24099161447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год236923383448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233834483376
24603 Прочее за отчетный год79900
24604 Прочее за предыдущий год40500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157023383448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193334483376
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год157023380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год193334480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1570)/Стоимость активов (44728) = 3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21593+0+6065) = 9.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2628)/Выручка (30286) = 8.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1570)/Выручка (30286) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.442

Индекс Альтмана Z = 3.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (8.68%), рентабельность компании (5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"