Общество с ограниченной ответственностью "Темп" ИНН:1106024490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85373949 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136787164206195816200766
11504 Основные средства на конец предыдущего года164206195816200766192188
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22210
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22215
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1367891642091958200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1642091958202007760
12103 Запасы на конец отчетного года522411881815542981
12104 Запасы на конец предыдущего года118818155429813128
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51268118024935226032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11802493437387174216
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6795505858002580000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5858002580001882000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5711731424409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11731424409597
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6213933610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3943624450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7367206110503462740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6110503462742294220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года873509775259542094430198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года775259542094430198370144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10731073600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года107360600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8290457325615047330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7325615047334139440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года830118733634504793414004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года733634504793414004342869
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4415386680
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5386688310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4415386680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года53866858310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42950410873663310363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41087366331036312751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4295041087366330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4108736633103630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года873509775259542094430198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года775259542094430198370144
21103 Выручка за отчетный год129112146745146188118112
21104 Выручка за предыдущий год14674514618811811296235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44511510185272853209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51018527285228556471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8460195727934600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9572793460658270
22203 Управленческие расходы за отчетный год1467134010360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год134010369240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8313494387924240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9438792424649030
23203 Проценты к получению за отчетный год8273349151226030
23204 Проценты к получению за предыдущий год4915122603191590
23403 Прочие доходы за отчетный год30515225177382131364
23404 Прочие доходы за предыдущий год22517738211220527314
23503 Прочие расходы за отчетный год2887817109847786890
23504 Прочие расходы за предыдущий год1710984778689010265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1675041976171140700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год197617114070893770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34115401732344418242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40173234441848711677
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5195194670
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5194673670
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-96-131-1620
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-131-162-2440
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1334841575759078971135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157575907897113545136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год133484157575907890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15757590789711350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133484)/Стоимость активов (873509) = 15.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44511+0+1467) = 180.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83134)/Выручка (129112) = 64.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133484)/Выручка (129112) = 103.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.131

Индекс Альтмана Z = 27.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (64.39%), рентабельность компании (103.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Темп"