ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО" ИНН:1106024532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85388307 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года381481581
11504 Основные средства на конец предыдущего года481581609
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года381481581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года481581609
12103 Запасы на конец отчетного года213952312130321
12104 Запасы на конец предыдущего года231212287119145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315292811311516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281132413110481
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7213650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1365090
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года532505137041887
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516244705229716
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года536315185142468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года521054763330325
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42421040899
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41480025686
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года424314148040909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414904090925696
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11200103711559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1061567243295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11200103711559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1061567243295
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года536315185142468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года521054763330325
21103 Выручка за отчетный год382104241042260
21104 Выручка за предыдущий год42410422180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273052908024019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29080244600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109051333018241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13330177580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109051333017851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13330177580
23503 Прочие расходы за отчетный год1680192
23504 Прочие расходы за предыдущий год249860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107371333017573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13081176720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107371308117573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13081174800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10737017573
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1308100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10737)/Стоимость активов (53631) = 20.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27305+0+0) = 39.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10905)/Выручка (38210) = 28.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10737)/Выручка (38210) = 28.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.788

Индекс Альтмана Z = 11.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.82), коэффициент текущей ликвидности (4.75), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (28.54%), рентабельность компании (28.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕДО"