ООО "ПРОМСТРОЙ" ИНН:1106024557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85388327 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года207116415992420
11504 Основные средства на конец предыдущего года1164159924201435
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года207116418940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1164189424200
12104 Запасы на конец предыдущего года52000109
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7805241264516269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2412645162693496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1252591191489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5911914891006
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9057299165700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2991657077580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92644155846410178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41558464101786046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1903984-1784-1745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года984-1784-1745-183
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года736149500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года495000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267610248119236229
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73613171102480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года317110248119230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92644155846410178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41558464101786046
21103 Выручка за отчетный год137047575608710596
21104 Выручка за предыдущий год757560871059614191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124896421607510894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год642160751089414503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12151154120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115412-2980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12151154120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115412-2980
23503 Прочие расходы за отчетный год331922492
23504 Прочие расходы за предыдущий год1922492497
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1182962-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год962-12-3880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год261192275
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1922750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год921770-39-393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год770-39-393-193

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (921)/Стоимость активов (9264) = 9.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12489+0+0) = 9.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1215)/Выручка (13704) = 8.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (921)/Выручка (13704) = 6.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 7.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (8.87%), рентабельность компании (6.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники