ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ" ИНН:1106024620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85388508 ОКВЭД:63.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года176961817512377
11504 Основные средства на конец предыдущего года18315123777488
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года176961817512377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18315123777488
12103 Запасы на конец отчетного года421101108411
12104 Запасы на конец предыдущего года997184114749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5074191797249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19179113632192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1550644322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6443221080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70452993315982
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29794200968021
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247404810828359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года481083247315509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220622604319130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260431913010578
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2678220659229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22065133424931
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2678220659229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22065133424931
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247404810828359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года481083247315509
21103 Выручка за отчетный год299692594125941
21104 Выручка за предыдущий год270121620016200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361221508815088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167821011510115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-61531085310853
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1023060856085
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-61531085310853
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1023060856085
23403 Прочие доходы за отчетный год220540540
23404 Прочие доходы за предыдущий год41700
23503 Прочие расходы за отчетный год244686686
23504 Прочие расходы за предыдущий год112844
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61771070710707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год951960816081
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год317209209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год212155155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64941049810498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год930759265926

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6494)/Стоимость активов (24740) = -26.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36122+0+0) = -17.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6153)/Выручка (29969) = -20.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6494)/Выручка (29969) = -21.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.238

Индекс Альтмана Z = 7.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-20.53%), рентабельность компании (-21.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТК-КОМИ"