ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1106024691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85388649 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года305621223074893636
11504 Основные средства на конец предыдущего года12230748936363034
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9075323265472437
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года32326547243767
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3963715462140366073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154621403660733101
12103 Запасы на конец отчетного года51605534074924944769
12104 Запасы на конец предыдущего года53407492494476938336
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года42868867281
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8688672811729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154607145404128549135130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145404128119127178144206
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81378829937021451094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82993702145109433375
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1510454536
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307783282672249333231810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года282672248449223858217987
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347420298134263369237883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298134262485229931221088
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010101010101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010101010101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20487615791210686052974
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1579121068605297438942
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20588615892210787053984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1589221078705398439952
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8474381912381
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4381912381884
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8474381912381
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4381912381884
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112011113339132791154563
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113339132337146611154130
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года28676254352208717760
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года25435220871776016229
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140687138774155308181518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138774154424173566180252
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347420298134263369237883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298134262485229931221088
21103 Выручка за отчетный год988056968040895029816297
21104 Выручка за предыдущий год968040895029816297762551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год825178789252712137665960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год789252712137665960640246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162878178788182892150337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178788182892150337122305
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19531177961573814012
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17796157381401212873
22203 Управленческие расходы за отчетный год61660552635516949487
22204 Управленческие расходы за предыдущий год55263551694948746669
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8168710572911198586838
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1057291119858683862763
23203 Проценты к получению за отчетный год9860479028061103
23204 Проценты к получению за предыдущий год479028061103118
23403 Прочие доходы за отчетный год89822397058104085
23404 Прочие доходы за предыдущий год239705810408559241
23503 Прочие расходы за отчетный год40273690015460115393
23504 Прочие расходы за предыдущий год69001546011539395012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60256654886600076633
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65488660007663325046
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18726108671846418599
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10867184641859918945
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1241133510372398
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1332-103723985139
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4095978-21901497
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5978-21901497-9405
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5843241541102371
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год241541102371-608
24604 Прочее за предыдущий год6-5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46964510525388658908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51052538865890814898
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46964510525388658908
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51052538865890814898
32003 Величина капитала на 311010101010101010
32007 Величина капитала на 311579121068605297438942
32008 Величина капитала на 311589221078705398439952
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46964510525388658908
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46964510525388658908
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46964510525388658908
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46964510525388658908
33003 Величина капитала на 311010101010101010
33007 Величина капитала на 3120487615791210686052974
33008 Величина капитала на 3120588615892210787053984
36003 Чистые активы на 3120588515892210787053984
36004 Чистые активы на 311589221078705398439952
41103 Поступления – всего за отчетный год977734959744870325914774
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год930978937354846949775029
41193 Прочие поступления за отчетный год467562239023376139745
41203 Платежи – всего за отчетный год953064943349842705897158
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год613677576539517149505766
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год197985180625171210160445
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год35037551441170614449
41293 Прочие платежи за отчетный год106365131041142068216498
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24670163952762017616
42203 Платежи – всего за отчетный год26286361600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6286361600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год20000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-26286-361601103
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16161277919120219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46964)/Стоимость активов (347420) = 13.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (825178+19531+61660) = 9.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81687)/Выручка (988056) = 8.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46964)/Выручка (988056) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.455

Индекс Альтмана Z = 6.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (8.27%), рентабельность компании (4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ"