ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР" ИНН:1106024853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85389117 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года651839
11504 Основные средства на конец предыдущего года18390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года651839
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18390
12103 Запасы на конец отчетного года229122112
12104 Запасы на конец предыдущего года122112100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73317531917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174019171921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года638871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97619382117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192521172092
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104119572156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194321562092
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70712401184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123911841302
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года334718972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года704972790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года334718972
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года704972790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104119572156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194321562092
21103 Выручка за отчетный год84621307812246
21104 Выручка за предыдущий год130781224612420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88911292012168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129201216811558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42915878
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15878862
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42915878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15878862
23403 Прочие доходы за отчетный год210656
23404 Прочие доходы за предыдущий год656195
23503 Прочие расходы за отчетный год2153479
23504 Прочие расходы за предыдущий год3479284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4341895
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1895773
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98133123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133123126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53256-118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56-118647

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-532)/Стоимость активов (1041) = -51.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8891+0+0) = -4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-429)/Выручка (8462) = -5.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-532)/Выручка (8462) = -6.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.511

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.117

Индекс Альтмана Z = 1.802

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.802<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (2.92), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-5.07%), рентабельность компании (-6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники