Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис" ИНН:1106024934 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85389442 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года46017885
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1788586
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46017885
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1788586
12103 Запасы на конец отчетного года159405222
12104 Запасы на конец предыдущего года405222793
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359028884245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288842453935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115658067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года580672
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года490438724536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года387245364732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года536540504621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года405046214818
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1905-712107
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-712107-518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1900-707112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-707112-513
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года181723272642
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года181723272642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года727029402127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года294021272689
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года727029402182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года294021822689
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537040504621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года405046214818
21103 Выручка за отчетный год1022452437419
21104 Выручка за предыдущий год524374190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72307188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95015243231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52432310
22203 Управленческие расходы за отчетный год849853430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год534300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1003-100231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1002310
23503 Прочие расходы за отчетный год2997893
23504 Прочие расходы за предыдущий год789328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год704-889228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-889228-28
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год17800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год563-711228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-711228-28
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год563-711228
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-711228-28
32007 Величина капитала на 3124680-518
32008 Величина капитала на 3124680-513
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5630625
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5630625
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5630625
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5630625
33007 Величина капитала на 311905-712107
33008 Величина капитала на 311905-712112
36003 Чистые активы на 31190500
36004 Чистые активы на 3170700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (563)/Стоимость активов (5365) = 10.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1003)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (723+0+8498) = 10.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1003)/Выручка (10224) = 9.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (563)/Выручка (10224) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.261

Х5 = Выручка/Активы = 1.906

Индекс Альтмана Z = 1.972

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.972<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (9.81%), рентабельность компании (5.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж Электро Сервис"