ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ" ИНН:1106025053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85389703 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года526549922408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499224080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16031265618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12656180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года686862573026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года625730260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года686862573026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года625730260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года603356762665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года567626650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года835581361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5813610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года835581361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5813610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года686862573026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года625730260
21103 Выручка за отчетный год30328266615162
21104 Выручка за предыдущий год2666151620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18445198924550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1989245500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118836769612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67696120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118836769612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67696120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118836769612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67696120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1079903106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9031060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108045866506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58665060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10804)/Стоимость активов (6868) = 157.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18445+0+0) = 64.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11883)/Выручка (30328) = 39.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10804)/Выручка (30328) = 35.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.878

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.573

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.73

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.225

Индекс Альтмана Z = 30.1

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.92), коэффициент быстрой ликвидности (8.23), коэффициент текущей ликвидности (8.23), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (39.18%), рентабельность компании (35.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНОЕ ПИТАНИЕ"