ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ" ИНН:1106025416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89790101 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23697358751879516019
11504 Основные средства на конец предыдущего года35875187951601912290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2369735875187950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3587518795160190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20560108281081915017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1082810819150171200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года355325122071187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25122071187342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2411311079130260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1107913026162040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47810469543182132223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46954318213222313880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31650367232327819824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36723232781982410185
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6500743042905160
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7430429051602023
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6500743042900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7430429051600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9660280142537239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2801425372391672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9660280142530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2801425372390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47810469543182132223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46954318213222313880
21103 Выручка за отчетный год82799599553912138257
21104 Выручка за предыдущий год59955391213825747597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57510544693440627889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54469344062788937860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25289548647150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54864715103680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25289548647150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54864715103680
23303 Проценты к уплате за отчетный год11234774380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47743800
23403 Прочие доходы за отчетный год101126630095
23404 Прочие доходы за предыдущий год12663009512
23503 Прочие расходы за отчетный год2459485225799
23504 Прочие расходы за предыдущий год48522579998
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21808579070610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5790706195740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2095564358316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год564358316965
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19713522667039258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5226670392588686

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19713)/Стоимость активов (47810) = 41.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57510+0+0) = 43.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25289)/Выручка (82799) = 30.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19713)/Выручка (82799) = 23.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.412

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.456

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.959

Индекс Альтмана Z = 8.446

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (30.54%), рентабельность компании (23.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"