ООО "Строй-Инвест" ИНН:1106025462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89790242 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года670967967
11504 Основные средства на конец предыдущего года9679670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года670967967
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9679670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2331105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6939702072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97020720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4856642072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66420720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2083060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2083060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6939702072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97020720
21103 Выручка за отчетный год1499862886584
21104 Выручка за предыдущий год628865840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1237462846797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год628467970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26244-213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4-2130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26244-213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4-2130
23503 Прочие расходы за отчетный год275100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1274-213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-2130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год234-213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-2130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (693) = 3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2624)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12374+0+0) = 21.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2624)/Выручка (14998) = 17.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (14998) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.332

Индекс Альтмана Z = -0.425

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (17.5%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники