Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль" ИНН:1106025494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89790420 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года366232277
12104 Запасы на конец предыдущего года232277157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года996283576308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года835763083165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57147281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14728141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1038587366866
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года873668663363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1038587366866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года873668663363
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года305517641076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17641076359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года733069725790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года697257903004
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года733069725790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года697257903004
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1038587366866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года873668663363
21103 Выручка за отчетный год458294333341312
21104 Выручка за предыдущий год43333413127289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год441804221040154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42210401546933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164911231158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11231158356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164911231158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11231158356
23403 Прочие доходы за отчетный год257252104
23404 Прочие доходы за предыдущий год2521040
23503 Прочие расходы за отчетный год615686551
23504 Прочие расходы за предыдущий год68655165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1291689711
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год689711291
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1291689711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год689711291

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1291)/Стоимость активов (10385) = 12.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44180+0+0) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1649)/Выручка (45829) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1291)/Выручка (45829) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.417

Индекс Альтмана Z = 3.604

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Модуль"