ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА" ИНН:1106025511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89790408 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222264160
12104 Запасы на конец предыдущего года264160216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года836969465287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года694652871586
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131146182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1461820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года872273565629
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года735656291802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года872273565629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года735656291802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года336022331347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22331347464
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года536251234282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года512342821338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536251234282
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года512342821338
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года872273565629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года735656291802
21103 Выручка за отчетный год367823469633162
21104 Выручка за предыдущий год34696331623176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352283346131898
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33461318982824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год155412351264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12351264352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155412351264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12351264352
23403 Прочие доходы за отчетный год20714161
23404 Прочие доходы за предыдущий год141610
23503 Прочие расходы за отчетный год635476443
23504 Прочие расходы за предыдущий год47644332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1126900882
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год900882320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1126900882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год900882320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1126)/Стоимость активов (8722) = 12.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35228+0+0) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1554)/Выручка (36782) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1126)/Выручка (36782) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Индекс Альтмана Z = 4.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОРМА"