Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива" ИНН:1106025529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89790391 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года109126126
12104 Запасы на конец предыдущего года126126131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года676264935138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года649351382366
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88127166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12716627
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года695967465430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года674654302524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года695967465430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года674654302524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1229921188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года921188466
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года573056255242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года562552422058
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года573058255242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года582552422058
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года695967465430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года674654302524
21103 Выручка за отчетный год343953612734351
21104 Выручка за предыдущий год36127343515360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335513503234141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35032341415010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8441095210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1095210350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8441095210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1095210350
23403 Прочие доходы за отчетный год335137176
23404 Прочие доходы за предыдущий год1371762
23503 Прочие расходы за отчетный год872499661
23504 Прочие расходы за предыдущий год49966158
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год307733-275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год733-275294
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год307733-275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год733-275294

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (307)/Стоимость активов (6959) = 4.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33551+0+0) = 2.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (844)/Выручка (34395) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (307)/Выручка (34395) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.214

Индекс Альтмана Z = 1.825

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.825<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (2.45%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Управляющая организация "Перспектива"