ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА" ИНН:1106025582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89792034 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года331
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31119
12103 Запасы на конец отчетного года269622307647
12104 Запасы на конец предыдущего года223076485907
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года173178172
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17817212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года554015266647615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года526664761541000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года354429442944
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года294429443861
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30230551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года305511148
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1299292
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года929236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года622455841558521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года584145852151964
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года622455841758532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года584175853251983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8096-6925-1533
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6925-1533-777
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8046-6875-1483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6875-1483-727
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года294229422942
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года294229422796
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года294229422942
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года294229422796
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года445523501550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года235015500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года628946000055523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600005552349914
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года673496235057073
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года623505707349914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года622455841758532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года584175853251983
21103 Выручка за отчетный год195214062276
21104 Выручка за предыдущий год1406227612650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118011082152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1108215212091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год772298124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год298124559
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год772298124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год298124559
23503 Прочие расходы за отчетный год4524167
23504 Прочие расходы за предыдущий год24167100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7275762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5762459
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год422338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7276140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5340121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7276140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5340121
32003 Величина капитала на 3150500
32007 Величина капитала на 317389-7770
32008 Величина капитала на 317339-7270
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1130-66130
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1130-66130
36003 Чистые активы на 31705400
36004 Чистые активы на 31687300
41203 Платежи – всего за отчетный год165-3590
41293 Прочие платежи за отчетный год165-2790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год165-3080
43103 Поступления – всего за отчетный год23553000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23553000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23553000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2190-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (727)/Стоимость активов (62245) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1180+0+0) = 65.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (772)/Выручка (1952) = 39.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (727)/Выручка (1952) = 37.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.114

Х5 = Выручка/Активы = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.023

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (39.55%), рентабельность компании (37.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОЛИЦА"