ООО "ЭлектроСпецКомплект" ИНН:1106025688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89790804 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145119542471
11504 Основные средства на конец предыдущего года195424711732
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145119542471
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года195424711732
12103 Запасы на конец отчетного года979661
12104 Запасы на конец предыдущего года966153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года448341692946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года416929463532
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234532536126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325361266552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года692575189133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7518913310137
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8376947211604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94721160411869
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8201925010920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92501092010682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175222684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2226841187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175222684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2226841187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8376947211604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94721160411869
21103 Выручка за отчетный год110171029613588
21104 Выручка за предыдущий год102961358811157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118681178213164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117821316412985
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-851-1486424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1486424-1828
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-851-1486424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1486424-1828
23404 Прочие доходы за предыдущий год4500
23503 Прочие расходы за отчетный год94138186
23504 Прочие расходы за предыдущий год138186229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-945-1579238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1579238-2057
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год104910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1049-1670238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1670238-2057

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1049)/Стоимость активов (8376) = -12.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11868+0+0) = -7.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-851)/Выручка (11017) = -7.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1049)/Выручка (11017) = -9.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.863

Х5 = Выручка/Активы = 1.315

Индекс Альтмана Z = 21.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.4), коэффициент быстрой ликвидности (39.02), коэффициент текущей ликвидности (39.57), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-7.72%), рентабельность компании (-9.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники