ООО "Квадро" ИНН:1106025769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89792882 ОКВЭД:60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155392
11504 Основные средства на конец предыдущего года539263
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51655593
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5549364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32949947052234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94705223416552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года930765342262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года653422621884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года422561600454503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160045450318445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года427721655854596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165585459618509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2270322519441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225157839103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200691430740155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14307438129406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200691430745155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14307488129406
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года427721655854596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165585459618509
21103 Выручка за отчетный год2458913700129688
21104 Выручка за предыдущий год1370012968899349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409713448122862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1566112286285410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204922526826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1961682613939
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20492-2461485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19614857540
23404 Прочие доходы за предыдущий год48600
23503 Прочие расходы за отчетный год1298206463
23504 Прочие расходы за предыдущий год2064372157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19194-4039422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3539-32367483
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19194-3539338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3539-33205984

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19194)/Стоимость активов (42772) = 44.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4097+0+0) = 500.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20492)/Выручка (24589) = 83.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19194)/Выручка (24589) = 78.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.449

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.449

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.131

Индекс Альтмана Z = 9.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (83.34%), рентабельность компании (78.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники