ООО "ЮКАТЕКС ОЙЛ" ИНН:1106025991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89795682 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года872112084905016384
11504 Основные средства на конец предыдущего года120851648999300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года59538478365252614327535
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года47837261422942753528594
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4057120361035773
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года712103548977322093
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68664606334664366866774
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60634436677766677450687
12103 Запасы на конец отчетного года56030439795465508533643
12104 Запасы на конец предыдущего года43980550850813364334
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года120023798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10346223773588721034772180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237736210346743721811409
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года332516000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3109465008761652233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года650616588122332349
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года154365675350937
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3653495069371609
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года523268282731195271947132791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28273127194748613279129199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591932343364661315615199565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34336531561526219956579886
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20204082020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20204082010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-326600-270792814-171480-130719
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-270793-171480014-130719-114565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-326580-270772406-171460-130699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-270773-171459606-130699-114555
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3159674910000000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49100000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3862326502742993
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года23427358229933
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года316353493326502742993
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4933427358229933
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года234179317993040232384219187
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года317993232383520219187191698
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211159238098998246307102322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2380992463081201023222371
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года141405000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года15416871237981105762
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года871281096465762369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года602159564804417486801327271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года564804486801286327271194438
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591932343364661315615199565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34336531561526219956579886
21103 Выручка за отчетный год499203359088352386991236699
21104 Выручка за предыдущий год3590883869911762366990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402648267909041294932151768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2679092958057531517680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96555911793119205984931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9117991185423849310
22203 Управленческие расходы за отчетный год61787703645117364173728
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7036573640941737280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34768208148001841811203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2081417544482112030
23203 Проценты к получению за отчетный год587000
23303 Проценты к уплате за отчетный год5297294600000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2946000
23403 Прочие доходы за отчетный год112245154802934111540285
23404 Прочие доходы за предыдущий год1548041115451402850
23503 Прочие расходы за отчетный год20965115436159010161163592
23504 Прочие расходы за предыдущий год1543621016111936359256519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67348-121012497-42078-12104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-121014-42951260-12104-56519
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1922246733770896473
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год24677089278647336
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год154-40932-27192993
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-41-271935329933
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1170121694231-1393-1059
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год21694-1393089-105911271
24603 Прочее за отчетный год83546610-3
24604 Прочее за предыдущий год3510067-310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55809-99312800-40762-16153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-99314-41635063-16153-45261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-55809-99312800-40762-16153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-99314-41635063-16153-45261
32003 Величина капитала на 3120204082010
32007 Величина капитала на 31-270793-171480014-130719-114565
32008 Величина капитала на 31-270773-171459606-130699-114555
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55807993128004076116154
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)55807993128004076116154
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55807993128004076116154
33218 Убыток (ИТОГО)55807993128004076116154
33003 Величина капитала на 3120204082020
33007 Величина капитала на 31-326600-270792814-171480-130719
33008 Величина капитала на 31-326580-270772406-171460-130699
36003 Чистые активы на 31326580270772405-171460-130699
36004 Чистые активы на 31-270773171459606-130698-114555
41103 Поступления – всего за отчетный год532391323201492591154205111
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год443288322668364575628192221
41193 Прочие поступления за отчетный год891035331281552612890
41203 Платежи – всего за отчетный год548472328717447583934236883
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год266858146788894276089115136
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16287912351888512179757379
41293 Прочие платежи за отчетный год1187355840966818604864368
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16081-55159557220-31772
42103 Поступления – всего за отчетный год2000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год20-3287-7855
43103 Поступления – всего за отчетный год1763950039510
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1763950039500
43203 Платежи – всего за отчетный год129872000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год91735000
43293 Прочие платежи за отчетный год38137000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год465230039510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30444-55159553933-117

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55809)/Стоимость активов (591932) = -9.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (402648+0+61787) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34768)/Выручка (499203) = 6.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55809)/Выручка (499203) = -11.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.356

Индекс Альтмана Z = 2.011

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.011<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (6.96%), рентабельность компании (-11.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники